【経済・企業経営】 vol.519 キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書

実際のお金の流れで会社の実態を表す財務表。

　　以下の3つに分類される。
　　●営業活動によるキャッシュフロー（営業CF）
　　　　本業の成果として、
　　　　手元資金がいくら増えたか（減ったか）を表す。
　
　　　　＊この項目がプラス＝本業が順調
　　　　　　　　　　マイナス＝続いていると危険な兆候




　　●投資活動によるキャッシュフロー（投資CF）
　　　　設備投資などの固定資産への投資や
　　　　株や債券売買の結果を表す。
　　　　
　　　　＊好調企業は通常この項目はマイナス
　　　　　　　　　（＝積極的に設備投資を行えている）
　　　　＊プラス＝設備や、株・債券を売った利益が
　　　　　　　　　投資分を上回っている状態


　　●財務活動によるキャッシュフロー（財務CF）
　　　　資金の不足分をどう補ったのかを表す。
　　　　
　　　　＊マイナス＝自社株買いをしたり、借金を返済した時
　　　　＊プラス＝借入金や社債などで資金調達した時。
　　　　　　　　　積極的に事業拡大しようとしている成長企業の場合等。



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